Українці віддають до держбюджету у вигляді податків близько 50% своїх доходів. Такі розрахунки оприлюднив проект "Ціна держави" аналітичного центру Case Україна. Тобто, більшу частину податків безпосередньо платить не бізнес, а українці. І платяться вони не під час того, як роботодавець нараховує заробітну плату, а при покупці товарів за цю зарплату.
Навіть ті українці, хто отримує зарплату "в конвертах", все одно платять податки. І платять, насправді, чимало, хоча часто і не розуміють цього. Так звані податки на споживання - податок на додану вартість, імпортне мито та акцизи, наприклад, на сигарети, алкоголь і паливо - складають майже 70% всіх податкових надходжень державного бюджету або майже 540 млрд грн за 2018 рік.
У підсумку, той українець, що працює "по-білому", в середньому платить 5,6 тис. грн податків в місяць. А той, хто одержує зарплату в конверті - близько 3,5 тис. грн
З чого формується держбюджет
Мільйони дрібних щоденних (в разі, наприклад, з ПДВ) та щомісячних (в разі, наприклад, з податком на доходи фізосіб) внесків українців якраз і формують сотні мільярдів гривень місцевих і державного бюджету. І ці гроші в результаті витрачаються на армію, правоохоронців, пенсії, виплати за держборгом, освіту, охорону здоров'я, дороги, суди і весь держапарат.
Податки, які сплачують і громадяни, і бізнес, діляться на прямі і непрямі.
Прямі - це ті податки, які стягуються з безпосереднього доходу. Для українців - це податок на доходи фізичних осіб за ставкою 18% і військовий збір за ставкою 1,5%, які стягуються з зарплати. А для компаній - це податок на прибуток за ставкою 18%, який стягується, власне, з прибутку бізнесу.
Непрямі - так звані податки на споживання. Це, зокрема, ПДВ за ставкою 20% (але для деяких товарів, наприклад, для ліків, діє пільгова ставка), акцизи (ставка для яких залежить від товару, для сигарет одні правила, для алкоголю і палива - інші), імпортне мито (ставка також залежить від товару).
Оскільки непрямі податки включаються в ціну товару і послуги, людина може навіть не підозрювати, що їх платить.
Єдиний соціальний внесок, який за ставкою 22% нараховується на зарплати українців, не вважається податком. Його платить роботодавець за кожного офіційно працевлаштованого співробітника. Формально ЄСВ - це внесок, він не проходить через державний бюджет, а йде безпосередньо до Пенсійного фонду. Але фактично гроші, зібрані через ЄСВ, відразу йдуть на виплату пенсій сьогоднішнім пенсіонерам, тобто на поточні потреби Пенсійного фонду, а також Фондів соцстрахування на випадок безробіття та на випадок тимчасової втрати працездатності. А значить ЄСВ в Україні працює швидше за принципом податку.
По-білому vs в тіні: хто платить більше податків
Згідно з даними Державної служби статистики, офіційна середня зарплата в Україні в листопаді 2018 року становила 9 161 грн. У поточному році середня зарплата зросте і перевищить 10 тис. грн, свідчить грудневий консенсус-прогноз економістів. Щоб розрахувати суму податків, які сплачує один середньостатистичний українець, ми використовували круглу цифру середньої зарплати в 10 тис. грн, на показник якої Україна вийде в 2019 році.
Констатуємо банальну річ - сума сплачених податків і внесків буде істотно відрізнятися в залежності від того, чи працює людина повністю "по-білому" або ж офіційно отримує лише мінімальну зарплату.
Середня зарплата, яку публікує Держстат, - це так звана брутто-зарплата, тобто "брудна". Тобто крім суми, яку людина отримує "на руки" вона також враховує і два податки - податок на доходи фізосіб і військовий збір. ЄСВ нараховується зверху. Якщо брутто-зарплата людини - це 10 тис. грн, на неї нараховується ЄСВ в сумі 2 200. Таким чином витрата компанії на оплату роботи середньостатистичного співробітника становить 12,2 тис. грн (брутто-зарплата "плюс" ЄСВ).
Після цього із зарплати офіційно віднімається ПДФО за ставкою 18% і військовий збір за ставкою 1,5%. Тобто людина сплачує 1 950 грн податків, а отримує "на руки" 8 050 грн.
Всього в 2018 році українці заплатили ПДФО на суму трохи менше 92 млрд грн (це 12% всіх податкових надходжень до держбюджету). А ЄСВ - на суму 228 млрд грн, які пішли відразу до Пенсійного фонду на виплату пенсій.
Далі з отриманими грошима українець йде в магазин, купує продукти харчування, одяг, платить за навчання дітей, йде до перукаря, користується послугами громадського транспорту, ходить в кінотеатр. І майже в кожному випадку він платить ПДВ.
Всього в 2018 році українці заплатили ПДВ на вироблені товари на суму 79 млрд грн (це 10% всіх податкових надходжень) і ПДВ на імпортні товари на суму 295 млрд грн (це 39% всіх податкових надходжень).
За словами Дмитра Боярчука, середньостатистичний українець витрачає на споживання майже всі зароблені гроші. Тобто в нашому випадку все 8 050 грн. Згідно з опитуванням Держстату, середньостатистичне домогосподарство витрачає на споживання товарів і послуг 81,3% свого доходу.
Таким чином, пересічний українець щомісяця сплачує ПДВ в середньому в розмірі близько 1 300 - 1 600. Але потрібно розуміти, що сума може бути і менше. Адже якщо людина купує товари або послуги у нелегальних підприємців, а цього, заради справедливості, в Україні теж предостатньо, то податок не сплачується.
Виходить, що середньостатистичний українець, які отримує офіційну зарплату, платить податків і зборів на суму близько 5 600.
Тепер розглянемо варіант, що співробітник отримує сіру зарплату: тобто компанія офіційно платить працівникові лише мінімальну зарплату (3 723 грн), платить за нього мінімальний ЄСВ (819 грн), а решту зарплати (7 658 грн) видає співробітнику на руки "в конверті ".
Таким чином, зменшується сума сплаченого ЄСВ, а також податку на доходи фізосіб і військового збору (які сумарно складають 726 грн на місяць). Але на руки людина отримує більше грошей - замість 8 050 грн отримує 10 655 грн. Якщо всі ці кошти, або хоча б більшу їх частину, людина витратить на споживання, то він заплатить більше ПДВ, ніж в першому випадку - 1 700 - 2 100. Але, в підсумку, виходить, українець, який офіційно отримує лише мінімальну зарплату, платить податків і зборів на суму близько 3 450. Тобто приблизно на 2,2 тис. грн менше, ніж у випадку повністю офіційної зайнятості.
Скільки податків платить середньостатистичний пенсіонер
В середньому пенсіонер в Україні отримує пенсію в розмірі 2 646 грн в місяць, але податки з такої пенсії не сплачуються. Правда, великі пенсії, розміром понад 10 прожиткових мінімумів (більше 12-13 тис. грн), до недавнього часу обкладалися податком на доходи фізичних осіб і військовим збором.
Але пенсіонери також витрачають свої гроші на товари і послуги. А значить і з них сплачується податок. Згідно з підрахунками, з середньої пенсії українець заплатить 530 грн ПДВ. А все 11,5 млн пенсіонерів в місяць платять більше 6 млрд грн цього податку.
Джерело: https://delo.ua
